ISA계좌란?
투자를 하기 전에 가입해야 할 통장으로는 연금저축, IRP, ISA 가입이 필요하다.
이유는 절세를 극대화 할수 있기 때문이다.
오늘은 그중 ISA 계좌를 파헤쳐 본다.
ISA는 "개인 종합 자산 관리 계좌"란 뜻을 가지고 있다.
수명이 늘어나면서 일을 할 수 있는 시간이 줄어들고 있다.
우리는 노후의 위해 투자와 저축을 생활화 해야한다.
정부도 이에 동참하기 위해 ISA계좌 가입을 적극 권장하고 있다.
ISA계좌 종류
중개형, 신탁형, 일임형이 있다.
일임형은 금융사에 모든 것을 맡기기에 수수료가 비싸다.
신탁형과 중개형은 개인이 직접 투자상품을 선택하는 방식이기에 수수료가 낮다.
하지만 신탁형은 예금을 ISA계좌에서 꼭 해야 한다면 가입하면 된다.
하지만 가장 좋은 것은 중개형이다.
해외상장 주식과 해외 상장 ETF를 빼면 대부분 자산을 폭넓게 투자할 수 있다.
ISA가입 조건
- 만 19세 이상
- 직전연도에 근로소득이 있는 만 15세에서 19세 미안 대한민국 거주자.
- 최근 3년 동안 한 번이라도 금융소득 종합과세 대상이 아닌 자.
- 직전연도의 총급여가 5천만 원 또는 종합소득 3800만 원 이하 일 때는 서민형 ISA를 가입하자.
비과세 한도를 4백만 원으로 늘려준다.(중계형은 200만 원 기준)
ISA 계좌의 장점
1. 비과세
만약 내가 ETF를 매매해서 시세차익과 배당이 발생되면 15.4% 소득세를 내야 한다.
하지만 수익의 200만 원까지는 비과세 혜택이 있고.
즉 세금을 내지 않고 현금을 인출할 수 있다.
200만 원 초과된 수익은 15.4%가 아니라 9.9% 낮은 세율로 과세를 한다.
2. 분리과세
만약 나의 이름으로 잡힌 금융소득이 2천만 원이 넘으면 종합과세 대상자가 된다.
금융소득이 높으면 세율구간에 따라 내야 하는 세금이 높아진다. ( 종합과세율 참고*)
| 종합과세율* | ||
| 과세표준 | 세율(%) | 누진공제액 |
| 1400만원 이하 | 6 | 0 |
| 1400만원 초과~5000만원 이하 | 15 | 125만원 |
| 5천만원 초과~8800만원 이하 | 24 | 576만원 |
| 이하생략 | ||
하지만 ISA계좌에 수익은 종합과세대상에서 제외된다.
얼마를 벌든 9.9%를 세금으로 내기로 한다.
3. 손익통산
우리는 세금을 낼 때. 손해 본 것에 대한 것은 세금을 내지 않고 이익이 난 것에만 세금을 낸다.
ISA계좌에서는 수익과 손실을 합한 순이익금액에서만 세금을 내게 된다.
만약 예를 들어 내가 A주식과 B주식을 매도했다고 가 정하자.
A주식에서 천만 원 이익이 나고. B주식에서 천만원 손실을 봤다.
금융자산은 천만원 이익이 얻었기에 천만 원의 세금을 내야 하지만.
ISA주식 안에 있었다면 A주식의 B주식이 순이익이 0이기 때문에 세금을 내지 않아도 된다.
ISA계좌를 지금 당장 만들어야 하는 이유?
비과세 한도 200만 원 풍차 돌리기.
ISA는 최소 3년 동안 유지해야만 절세혜택을 받을 수 있다.
1년에는 2천만 원 한도까지 납입이 가능하며.
3년 동안 총 6천만 원을 넣어야 된다.
한도는 이월이 가능해서 1년 동안 천만 원 밖에 안 넣었다면,
2년 차에 원래 넣을 수 있는 2천만 원과 직전 연도에 못 넣은 1천만 원이 이월되어 총 3천만 원을 넣을 수 있다.
그래서 지금 당장 투자하지 않더라도 투자할 마음이 있다면 ISA계좌를 먼저 만들어 놓는 것이 좋다.
이때 내가 이 계좌를 더 보유하고 싶어 2년을 더 늘려 5년까지 가지고 있을 수 있다.
하지만 3년 안에 해지를 하는 것이 절세혜택을 보기 가장 좋다.
해지하는 순간 돈이 들어오면서 절세혜택을 받기 때문이다.
(당연히 수익이 나야 하지만....)
ISA 풍차 돌리기를 해야 한다.
ISA 계좌의 단점?
3년 동안 계좌해지가 불가능하다.
절세혜택을 받기 위해서는 3년 동안 계좌를 유지해야 한다.
BUT 내가 원하는 만큼 통장 안에 있는 돈을 자유롭게 사용할 수 있다.
예를 들어 계좌에 2천만 원을 넣은뒤 돈이 필요하다면.
2천만원 모두 언제든지 인출이 가능하다.
자금사정이 좋아져서 다시 넣으려고 한다면 다시 넣지 못한다.
ISA계좌의 납입한도가 입금한도이고.
내가 인출하기 전에 2천만 원을 넣었기 때문에 더 이상 추가로 돈을 넣지 못한다.
계좌에 넣기 전에 적절한 자금분배가 필요하다.
어떤상품을 투자 해야 하나요?
우리는 세금을 적게 내기위해 ISA계좌를 만들었다.
반대로 말하면 세금을 많이 내는 자산이 계좌에 들어 있으면 절세효과가 높아 유리해진다.
과세/비과세 여부, 세율, 기대수이률을 비교하여 생각해보자.
